NOS RÉALISATIONS EN CONTRÔLE INTERNE

Nos réalisations en contrôle interne

AUDIT INTERNE - DELEGATION DE GESTION

CONTEXTE & OBJECTIFS

Dans le cadre des dispositions de Solvabilité 2, la réalisation des missions d’audit auprès des délégataires de gestion a permis au Groupe d’avoir une vision globale sur la conformité administrative (ORIAS, assurance responsabilité…) et sur la fiabilité du dispositif de contrôle interne de ses délégataires.

ENJEUX : RISQUES ET OPPORTUNITÉS

S’assurer de la robustesse du dispositif de maîtrise des risques, tout en s’assurant de la conformité opérationnelle de la délégation par rapport à la convention de courtage et à la réglementation en vigueur.

DESCRIPTION DE LA MISSION

  • Prise de connaissance du contexte et de l’environnement du délégataire (type d’assurance, marché…)
  • Cadrage du périmètre auditable au regard de la convention de délégation
  • Collecte de la documentation nécessaire et réalisation des entretiens de prise de connaissance afin de rédiger un programme de travail permettant de couvrir les zones de risques identifiés
  • Analyse de la documentation, réalisation de tests de conformité, échantillonnage et revues de différents process :
    • Contrôle interne et de suivi des risques
    • Gestion des sinistres
    • Gestion des réclamations
    • Gestion des sub-délégataires
    • Conformité & SI
  • Rédaction des constats et recommandations, debriefing et rapport final

LIVRABLES

  • Comptes rendus d’entretien
  • Fiches de tests et résultats
  • Rapport d’audit synthétisant les observations, risques et recommandations

CONTROLES DE SECOND NIVEAU

CONTEXTE & OBJECTIFS

Dans le cadre du plan de contrôles de second niveau, la Direction du Management des Risques d’une compagnie d’assurance nous a sollicité pour effectuer les contrôles de second niveau pour les premiers et deuxièmes trimestres de 2023, ainsi que pour la production des reportings.

ENJEUX : RISQUES ET OPPORTUNITÉS

S’assurer de la bonne conception du dispositif de contrôle des activités, qu’il soit décrit ou non dans le référentiel des risques et vérifier l’efficacité opérationnelle des dispositifs identifiés.

DESCRIPTION DE LA MISSION

Assurer les contrôles de second niveau et proposer des améliorations pour renforcer les dispositifs de contrôle déjà en place sur les périmètres suivants :

  • Mise en œuvre d’une approche par les risques, planification et cadrage de la mission
  • Animation de la réunion de lancement et des points de suivi d’avancement avec le responsable de l’audit interne
  • Réalisation du programme d’audit : entretiens, revue des politiques, tests de cheminement etc., avec un focus sur :
    • La gouvernance et la politique générale LCB-FT et fraude
    • Le dispositif de contrôle interne, notamment la définition et le suivi de scénarios à risque
    • Le dispositif d’alerte en cas d’incident frauduleux et process de résolution
  • Rédaction des constats et recommandations
  • Debriefing, rédaction du pré-rapport et rapport final
  • Réunion de clôture et présentation des constats à la direction

LIVRABLES

  • Reporting des contrôles et synthèse des préconisations via la rédaction d’un rapport
  • Réalisation du support de présentation pour le Comité de Direction
  • Dossiers de contrôles formalisés : fiche de contrôle, feuilles de tests, pièces contrôlés, résultats de tests, etc.

AUDIT INTERNE - LCB/FT

CONTEXTE & OBJECTIFS

Dans le cadre du plan pluriannuel, la Direction Générale d’une entité d’épargne salariale nous a sollicité pour réaliser un audit interne sur les périmètres de la Lutte de Contrôle contre le Blanchiment et Financement du Terrorisme.

ENJEUX : RISQUES ET OPPORTUNITÉS

S’assurer de la robustesse du dispositif de maîtrise des risques, tout en s’assurant de la conformité réglementaire par rapport à la réglementation en vigueur.

DESCRIPTION DE LA MISSION

Assurer les contrôles de second niveau et proposer des améliorations pour renforcer les dispositifs de contrôle déjà en place sur les périmètres suivants :

  • Processus des achats 
  • Processus d’instruction des dossiers en assurance de personnes 
  • Processus de communication des informations financières aux instances 
  • Provisions techniques 
  • Note de frais

Assurer la réalisation du reporting de synthèse des contrôles de second niveau et proposition d’axes d’amélioration pour les reportings existants.

LIVRABLES

  • Comptes rendus d’entretien
  • Fiches de tests et résultats
  • Rapport d’audit synthétisant les observations, risques et recommandations

NOS DOMAINES D'EXPERTISES