EN BREF : Le règlement CRR3 (Capital Requirements Regulation – version 3), qui s’inscrit dans le cadre du paquet « Bâle III finalisé », constitue une réforme majeure du traitement du risque opérationnel au sein des établissements financiers européens. Entré en vigueur le 1er janvier 2025, ce nouveau dispositif réglementaire remplace les trois approches existantes — l’approche de base (BIA), l’approche standard (SA) et l’approche avancée (AMA) — par un modèle unique standardisé : la Standardised Measurement Approach (SMA). Cette réforme vise à renforcer la comparabilité entre établissements, à simplifier le calcul des exigences en fonds propres, et à accroître la transparence dans l’évaluation du risque opérationnel. Alors que les approches actuelles reposent sur des multiplicateurs fixes ou variants appliqués à un indicateur selon les lignes d’activité, la nouvelle approche introduit des taux progressifs, appliqués par tranches à un indicateur de revenu déterminé (le Business Indicator ou BIC). L’intention est de mieux refléter la croissance non linéaire du risque opérationnel par rapport à l’ampleur des activités de la banque. Par ailleurs, le SMA intègre une mesure des pertes historiques liées…
« Défaillance des entreprises : impact sur le coût du risque des banques et la gestion du risque de crédit »
En bref : Le risque de crédit désigne la possibilité qu’un emprunteur…
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